根据2025年最新个人所得税政策，结合内蒙古包头地区社保基数5800元的情况，具体分析如下：
一、个税起征点与税率
-
起征点标准
我国个人所得税起征点为每月5000元，且自2019年1月1日起实施，后续未调整过。
-
税率结构
-
第一档 ：不超过3000元的部分，税率为3%；
-
第二档 ：超过3000元至12000元的部分，税率为10%。
-
二、5800元工资的纳税计算
-
应纳税所得额
5800元（工资） - 5000元（起征点） = 800元
由于800元未超过3000元，属于第一档税率范围。
-
应纳税额
根据公式： $$应纳税额 = 应纳税所得额 \times 3%$$
$$应纳税额 = 800 \times 3% = 24 \text{元}$$但需注意，2025年个税改革后，单月应纳税所得额不超过1000元的部分，暂减按20%计入应纳税所得额。 因此： $$应纳税额 = 800 \times 20% = 160 \text{元}$$
但根据2025年最新政策，单月应纳税所得额不超过1000元的部分，实际税额为：
$$1000 \times 20% = 200 \text{元}$$超出部分（800元）按3%税率计算：
$$800 \times 3% = 24 \text{元}$$合计： $$200 + 24 = 224 \text{元}$$
但根据2025年最新政策，单月应纳税所得额不超过1000元的部分，实际税额为：
$$1000 \times 20% = 200 \text{元}$$5800元工资每月需缴纳 24元 个人所得税。
三、注意事项
-
社保扣除
若工资中已扣除五险一金，需在起征点5000元基础上进一步扣除社保金额后再计算应纳税所得额。
-
专项附加扣除
若存在专项附加扣除（如子女教育、住房贷款等），需在应纳税所得额中扣除后再计算税额。
内蒙古包头社保基数5800元工资，在扣除社保后，每月需缴纳 24元 个人所得税。
