山西朔州社保基数16100元时，每月个人所得税约为230.64元，实际到手工资约12457.36元。关键亮点：社保基数16100元属于较高档位，需按10%税率缴纳个税，同时个人需承担养老（8%）、医疗（2%）、失业（0.3%）等社保费用，合计月缴约3312元。
- 个税计算逻辑：应纳税所得额=工资收入（16100元）－社保公积金个人部分（3312元）－免征额5000元=7788元，适用10%税率，速算扣除数210元，即个税=7788×10%－210=230.64元。
- 社保缴费明细：养老保险（16100×8%=1288元）、医疗保险（16100×2%=322元）、失业保险（16100×0.3%=48.3元），合计约1658.3元。若含公积金（按5%-12%比例浮动），总扣除额更高。
- 基数与方案影响：朔州2025年社保基数上限为20564元，16100元接近上限，缴费比例固定，但公积金比例由单位选定（5%-12%），直接影响到手工资。
总结：高基数下社保和个税负担显著，建议通过专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）降低应纳税额，或咨询单位优化公积金缴存比例。
