城乡居民医保账户的账户结构与职工医保有本质区别，具体如下：

一、城乡居民医保无个人账户

1. 资金归集方式

   城乡居民医保采用“无个人账户、全入统筹账户”的模式。参保人每年缴纳的保费（如河南省2025年标准380元）及财政补贴均直接进入统筹账户，用于门诊、住院等医疗费用报销。

2. 账户功能差异

   职工医保设有个人账户，用于支付门诊自费、药店购药等小额费用，且余额可累计使用。而城乡居民医保无此类功能，所有费用均通过统筹账户集中支付。

二、账户余额相关说明

1. 日常消费限制

   城乡居民医保卡本身无现金余额，门诊自费、药店购药等需直接刷卡支付，无法使用账户余额。

2. 特殊情形处理

   • 若参保人中断缴费，医保待遇将暂停，但账户余额（如个人缴费部分）不会清零，可恢复缴费后继续享受医保。

   • 部分地区（如河南省）允许个人账户余额抵充门诊或住院自费部分，但仅限特定情形。

三、缴费与待遇关系

• 城乡居民医保按年缴费，缴费后次年1月1日正式生效，保障期间内可享受医保报销待遇。

• 缴费中断会导致待遇暂停，但账户余额不会清零，需恢复缴费后重新激活。

城乡居民医保无个人账户，所有费用纳入统筹账户管理，参保人需通过医保报销机制获得医疗保障。