城乡居民养老保险的计息规则如下：

一、计息方式

1. 账户类型与利率标准

   • 基础账户 ：按银行活期利率计息。

   • 个人账户 ：自缴费次月开始按不低于中国人民银行公布的一年期定期利率计息，2022年起引入基金综合投资收益率，将投资增值部分计入个人账户。

2. 计息时间

   • 年度结算 ：每年12月31日对个人账户结余进行计息。

   • 分段计息 ：2025年新政策规定，个人账户按自然年度计息，当年缴纳的资金次月开始计息，未存满全年的按实际月数计算利息。

二、计息公式

个人账户养老金 =（个人账户储存额 + 政府补贴 + 集体补助）÷ 139

其中，个人账户储存额包含：

• 个人缴费

• 政府补贴（按时到账）

三、特殊情况处理

1. 政府补贴延迟 ：若政府补贴未按时到账，利息差由地方政府补足。

2. 地区差异 ：不同地区基础养老金标准不同（如南昌市194元/月，长宁区约190元/月），计算时需以当地政策为准。

四、示例计算

以某地政策为例：基础养老金60元+个人账户储存额÷139

若某人缴费6000元/年（含200元补贴），15年后个人账户储存额为： $$6000 \times 15 + 200 \times 15 = 93000 \text{元}$$

按现行利率计算15年利息后，每月领取金额约为： $$\frac{93000 + 20582}{139} \approx 817 \text{元}$$

加上基础养老金60元，总月养老金约为877元。

总结

城乡居民养老保险通过银行活期或定期利率计息，个人账户储存额逐年增加。政策设计兼顾安全性与收益性，缴费年限越长、缴费档次越高，养老金待遇越高。