城乡居民养老保险与职工养老保险（通常指基本养老保险）存在以下核心区别：

一、覆盖范围

1. 城乡居民养老保险

   覆盖农村居民、城镇非从业居民（如自由职业者、个体工商户）及无固定职业人员。

2. 职工养老保险（基本养老保险）

   覆盖城镇企业职工、机关事业单位员工、灵活就业人员等。

二、参保对象与强制性

1. 城乡居民养老保险

   属于自愿参保制度，无强制缴费要求。

2. 职工养老保险

   依法强制实施，用人单位和职工必须按比例缴费。

三、缴费标准与档次

1. 城乡居民养老保险

   • 缴费标准较低且灵活，设有多个档次（如每年100-6000元），个人可根据经济状况选择。

   • 政府补贴占比较大，基础养老金由财政全额支付。

2. 职工养老保险

   • 缴费比例固定（单位60%-32%，个人8%-20%），缴费基数与职工工资挂钩。

四、缴费年限与退休年龄

1. 城乡居民养老保险

   • 缴费年限为15年，2030年后退休需缴满20年。

   • 退休年龄统一为60周岁。

2. 职工养老保险

   • 最低缴费年限15年，2030年后逐步延长至20年。

   • 退休年龄根据职业不同有所差异（如女性50/55岁，男性60岁）。

五、待遇水平

1. 城乡居民养老保险

   • 仅提供基础养老金+约500元个人账户养老金，整体待遇较低。

2. 职工养老保险

   • 退休后按月领取基础养老金+个人账户养老金+约3597元过渡性养老金（2025年数据）。

六、账户结构与资金来源

1. 城乡居民养老保险

   • 全部进入个人账户，可退还个人缴费部分。

2. 职工养老保险

   • 60%进入统筹账户，40%进入个人账户，中途退出仅退还个人账户部分。

七、统筹机制

1. 城乡居民养老保险

   • 统筹机制较灵活，允许其他经济组织、社会公益组织或个人缴费资助。

2. 职工养老保险

   • 由用人单位和职工共同缴费，资金主要来源于单位缴费。

总结

城乡居民养老保险以政府补贴为主，覆盖范围广但待遇较低，适合经济条件一般但希望获得基本养老保障的群体；职工养老保险则覆盖城镇就业人群，待遇较高但需满足强制缴费和较长缴费年限。两者共同构成我国多层次养老保险体系。