城乡居民养老保险的计算涉及基础养老金、个人账户养老金及缴费年限养老金三部分，具体计算方式如下：
一、养老金构成
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基础养老金
由政府全额补贴，标准由中央确定并随国家政策调整。例如，2024年全国城乡居民基础养老金最低标准为123元，部分城市（如上海）可达1400元/月。地方政府还会根据实际情况加发，如年满70-79岁加10元/月，80岁以上加20元/月。
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个人账户养老金
计算公式为： $$
\text{个人账户养老金} = \frac{\text{个人账户总额}}{139}
$$其中个人账户总额包括：
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参保人缴费（如每年100-3000元）；
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政府补贴（如每年90元）；
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利息（按现行利率计算）。
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缴费年限养老金
根据累计缴费年限分段计发，通常每满1年加发1元基础养老金。例如，缴费15年后，每月基础养老金为123元+15元=138元。
二、养老金计算公式
综合三部分，每月养老金总额为：
$$
\text{月养老金} = \text{基础养老金} + \frac{\text{个人账户总额}}{139} + \text{缴费年限养老金}
$$
例如：
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老张每年缴纳100元，连续缴费15年，个人账户总额为1650元，基础养老金200元，则每月养老金为： $$200 + \frac{1650}{139} \approx 212 \text{元}$$；
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老王每年缴纳1000元，连续缴费15年，个人账户总额为16500元，基础养老金200元，则每月养老金为： $$200 + \frac{16500}{139} \approx 319 \text{元}$$。
三、注意事项
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计发月数 ：统一采用139个月作为计发基数，与退休年龄（60岁）相关；
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待遇调整 ：基础养老金和补贴标准可能随国家政策调整，缴费年限越长待遇越高；
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地区差异 ：具体缴费档次和补贴金额因地区经济水平不同而有所差异，例如长春市基础养老金标准为195元/月。
以上计算示例均以简化数据为基础，实际领取金额可能因利息、集体补助等因素略有浮动。
