职工养老保险和个人养老金是两种不同的养老保障制度，主要区别体现在以下几个方面：

一、缴费性质与主体

1. 职工养老保险

   • 由国家强制实施，用人单位和职工必须依法缴纳。

   • 缴费基数与职工工资挂钩，按社会平均工资的60%-300%范围内自主选择缴费档次。

   • 单位缴费比例通常为16%-20%，职工个人缴费比例为8%。

2. 个人养老金

   • 个人自愿参加，非强制性的补充养老保险制度。

   • 全部由个人承担，缴费上限为每年1.2万元，可按月或一次性缴纳。

二、缴费金额与待遇

1. 缴费金额

   • 职工养老保险：单位和个人共同缴费，实际到账金额取决于缴费基数和比例。

   • 个人养老金：每年最多缴纳1.2万元，具体金额由个人选择储蓄产品或保险产品决定。

2. 待遇标准

   • 职工养老保险 ：退休后按月领取基础养老金+个人账户养老金，计发基数为当地平均工资，实行“多缴多得”原则。

   • 个人养老金 ：领取时按3%税率缴纳个人所得税，可按月、按次或一次性领取，账户资金可投资理财。

三、领取方式与年限

1. 领取方式

   • 职工养老保险：退休后按月领取，无法提前支取。

   • 个人养老金：达到领取年龄后可选按月、按次或一次性领取。

2. 缴费年限

   • 职工养老保险：需累计缴费满15年才能领取基础养老金。

   • 个人养老金：无强制缴费年限要求，但需满足领取条件（如60岁退休）。

四、税收政策

• 职工养老保险 ：缴费时按8%比例抵扣应纳税所得额，领取时不再纳税。

• 个人养老金 ：缴费环节按12000元限额抵税，投资收益暂不征税，领取时按3%税率纳税。

五、账户性质

• 职工养老保险 ：社会统筹与个人账户相结合，单位缴费部分进入统筹账户，个人缴费部分进入个人账户。

• 个人养老金 ：完全个人账户制，资金自主管理，盈亏自负。

总结建议

• 职工养老保险 适合希望获得稳定基础养老金的人群，建议单位依法参保。

• 个人养老金 适合希望增加养老储备、实现财富增值或自主选择养老方式的人群，建议根据经济状况和风险承受能力选择合适产品。