根据我国现行政策，医保账户（包括职工医保和城乡居民医保）的累计机制如下：

一、账户结构与资金来源

1. 职工医保

   实行“统账结合”制度，个人缴纳部分存入个人账户，单位缴费部分纳入统筹基金。个人账户资金可跨年度累积，未用完的金额会自动转入下一年度的累计结余账户，不存在清零现象。

2. 城乡居民医保

   无个人账户设置，资金仅用于当年医疗费用报销，不累积到下一年度。

二、年度结算与资金转移

• 职工医保

  每年7月1日新医保年度开始时，当年个人账户资金预计入账；次年6月30日年度末未使用的资金，会自动转入下一年度的累计结余账户，确保资金连续性。

• 城乡居民医保

  无累计机制，每年结算后清零，次年重新计算。

三、特殊情况说明

• 医保停缴

  若医保中断6个月以上，当年账户余额将停止计入新年度累计结余，但账户内原有资金仍可继续使用，恢复参保后自动累计。

• 退休待遇

  达到法定退休年龄且累计缴费满15年的参保人，退休后无需再缴费，但可继续享受医保待遇，个人账户资金可长期使用。

四、常见误区澄清

• “年底清零”说法

  该说法源于对账户结算周期的误解。实际上，账户资金在年度末并非清零，而是转入下一年度累计结余，保障参保人持续享有医保权益。

• “待遇截止”风险

  只要持续缴费，医保待遇不会因年份变化而中断。退休后医保待遇延续，个人账户资金可继续用于医疗费用支出。

医保账户资金不会因年度结束而清零，个人缴费形成的累计结余会持续滚存，确保参保人长期享有医疗保障。