职工医保个人账户返还政策根据参保类型和年龄有所不同，具体如下：

一、在职职工个人账户返还

1. 返还比例

   在职职工个人账户返还比例通常为本人缴费基数的2%左右，部分地区可能根据经济水平调整至2.5%。

2. 计算公式

   返还金额 = 缴费基数 × 返还比例

   例如：月缴费基数5000元，比例2%时每月返还100元。

3. 年龄差异

   • 35岁以下：按缴费基数的2%注入

   • 35-45岁：按2.2%注入

   • 45岁以上：按3%注入。

4. 特殊情况

   • 福建省等地按缴费基数的3.5%注入（2025年政策）。

二、退休职工个人账户返还

1. 按月定额划入

   多数地区对不满70岁的退休人员每月返还固定金额（如100元），70岁及以上按110元或更高标准返还。

2. 按年龄分段划入

   重庆等地以70岁为界，70岁以下每月返还105元，超过70岁每月返还115元。

3. 按当地人均养老金比例划入

   部分地区（如广州市）按当地人均养老金的4.1%划入，不直接与个人养老金挂钩。

三、其他注意事项

1. 缴费年限要求

   需累计缴满25-30年（部分地区允许退休前补缴）才能享受终身医保待遇和返还。

2. 返还金额上限

   各地设限，例如上海市退休人员个人账户累计额不得超过5000元。

3. 操作流程

   需向单位提交医疗费用发票等材料，经审核后按月划入医保卡。

四、示例计算

• 在职职工（35岁，月缴费基数6000元） ：

  每月返还金额 = 6000 × 2% - 6000 × 0.2% - 5 = 103元

• 退休职工（70岁，养老金5000元） ：

  每月返还金额 = 5000 × 4.5% - 5 = 220元

以上政策因地区差异较大，建议参保人员咨询当地医保部门获取最新细则。