根据2025年个人所得税汇算清缴要求，退税操作流程及注意事项如下：
一、退税操作步骤
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下载并登录个人所得税APP
- 通过应用商店下载官方APP，使用身份证或手机号完成注册登录。
- 绑定本人名下状态正常的一类银行卡（需境内开户）。
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填报专项附加扣除
- 点击首页“专项附加扣除填报”，选择“2024年度”，填写子女教育、住房租金、赡养老人等7项扣除信息。
- 需上传证明材料（如租房合同、贷款合同等），避免后续审核被退回。
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进入年度汇算申报
- 选择首页“2024综合所得年度汇算”→“开始申报”。
- 申报方式选择“使用已申报数据填写”，系统将预填收入及已缴税额。
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核对收入及扣除信息
- 检查系统自动导入的工资薪金、劳务报酬等收入是否准确，剔除不属于本人的收入。
- 确认专项扣除（社保、公积金）、专项附加扣除是否完整。
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选择年终奖计税方式
- 在“奖金计税方式”中切换“单独计税”或“并入综合所得”，对比两种方式的税额后选择更优方案。
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计算税款并提交申请
- 系统自动计算应退/补税额，确认无误后点击“提交申报”。
- 若显示退税金额，点击“申请退税”，选择已绑定的银行卡提交。
二、注意事项
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审核及到账时间
- 提交后进入“税务审核中”状态，审核时长通常为7-15个工作日，若需补充材料会通过APP推送通知。
- 国库处理成功后，税款将在15个工作日内到账，若退库失败需检查银行卡状态（如是否冻结、二类卡限额等）。
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特殊情形处理
- 灵活就业人员：自行缴纳的社保、公积金需在“专项扣除”中手动填报。
- 个人养老金抵扣：若2024年缴纳过个人养老金，需填报年度扣除信息（每年最高12000元）。
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截止时间
- 2024年度汇算清缴期为2025年3月1日至6月30日，逾期未办理将无法申请退税。
三、常见问题
- 退税进度查询：在APP首页“我要查询”→“申报查询”中查看状态。
- 补税义务：若计算结果需补税，应在6月30日前完成缴款，否则可能产生滞纳金。
- 虚假申报风险：税务机关对专项附加扣除审核趋严，虚假填报可能导致信用记录受损。
以上流程综合了个人所得税APP操作及税务审核要求，建议在申报前提前整理好相关证明材料，确保信息准确。
