关于员工不愿购买意外险的免责协议，需结合法律要求与商业实践综合考量。以下是关键要点及建议：

一、法律框架与强制性义务

1. 社会保险的强制性

   根据《中华人民共和国劳动法》和《社会保险法》，用人单位必须为员工缴纳社会保险，包括工伤保险。商业意外险属于自愿性保险，单位无强制义务。

2. 免责协议的有效性

   • 自愿原则 ：员工有权自主选择是否购买意外险，单位不得强制。

   • 无效情形 ：若单位以不购买保险为由拒绝提供工作机会或加重工作条件，相关条款可能被认定为无效。

二、协议条款设计建议

1. 明确拒绝购买后果

   协议应明确员工拒绝购买后的权利与义务，例如：

   • 员工需自行承担意外风险和医疗费用；

   • 单位可停止提供与保险相关的福利（如工伤报销）。

2. 风险提示与告知义务

   单位需向员工充分说明保险条款、拒绝购买可能带来的风险（如工伤赔偿减少）及法律后果，确保员工在知情基础上做出决策。

3. 责任限制条款

   • 工伤责任 ：明确工伤认定标准，通常情况下，未参保不影响工伤认定，但可能影响医疗费用报销比例；

   • 免责情形 ：列明保险免责条款（如自杀、酒驾等），但需符合法律法规规定。

三、注意事项

1. 避免单方面免责

   仅约定员工责任而免除单位责任可能被认定为无效。建议采用双向责任条款，例如：

   • 员工需承担未参保导致的自费医疗费用；

   • 单位需承担因未参保引发的第三方索赔责任（如工伤）。

2. 合规性与争议解决

   协议应符合《民法典》《劳动法》等法律法规，建议增加争议解决条款（如仲裁或诉讼）。

四、补充建议

• 强制参保的替代方案 ：提供团体意外险（需员工自愿参加），并明确告知不参保的后果；

• 员工教育 ：通过培训提高员工对意外险重要性的认识，降低拒缴率。

综上，免责协议需在尊重员工自主权与履行单位责任之间找到平衡，建议结合法律咨询制定具体条款。