养老金个人账户和单位缴纳的部分是基本养老保险体系中的两个重要组成部分，它们在养老金的计算和发放中起着不同的作用。以下将为您详细解释这两部分的概念、资金来源、计算方式及其对退休后养老金的影响。
1. 养老金个人账户的定义与作用
养老金个人账户是由社会保险经办机构为每位参保人员建立的终身账户，用于记录个人缴纳的基本养老保险费、从单位缴费中划转的部分以及这两部分的利息金额。个人账户是退休后计算养老金的重要依据，记录的金额越多，退休时领取的养老金也越多。
2. 单位缴纳部分的概念与作用
单位缴纳的部分是指用人单位按照国家规定，为职工缴纳的基本养老保险费。这部分资金不直接进入个人账户，而是进入社会统筹账户，用于支付基础养老金，保障所有退休人员的基本生活。
3. 个人账户与单位缴纳部分的比例与计算方式
（1）缴费比例
- 个人缴费比例：职工需按照本人工资的8%缴纳养老保险费，全部进入个人账户。
- 单位缴费比例：单位需按照职工工资总额的14%-20%缴纳养老保险费，具体比例由各省、自治区、直辖市人民政府确定（例如广东为14%）。这部分资金进入社会统筹账户。
（2）个人账户养老金计算公式
个人账户养老金的计算公式为：
（3）单位缴纳部分的间接影响
单位缴纳的部分虽然不直接进入个人账户，但通过社会统筹账户用于支付基础养老金。基础养老金的计算公式为：
4. 退休后养老金的计算
退休后的养老金由以下两部分组成：
- 个人账户养老金：直接来源于个人账户的累计金额。
- 基础养老金：来源于单位缴纳部分，与社会统筹账户相关。 这两部分共同决定了退休人员每月领取的养老金总额。
5. 总结
- 个人账户：记录个人缴费和利息，直接影响个人账户养老金的金额。
- 单位缴纳部分：进入社会统筹账户，用于支付基础养老金，保障退休人员的基本生活。
- 退休后养老金计算：养老金由个人账户养老金和基础养老金组成，单位缴纳的部分通过基础养老金间接影响退休人员的养老金水平。
通过合理规划个人缴费年限和比例，并关注政策调整，可以更好地保障退休后的养老金水平。
