养老保险个人部分由单位缴纳是否违法是一个涉及劳动法和社会保障法的问题。根据相关法律法规，用人单位和职工必须共同缴纳养老保险费，单位不能单独承担个人部分的缴费责任。
养老保险的缴纳规定
法律规定
- 《中华人民共和国社会保险法》第十条：职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。
- 《社会保险法》第十二条：用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金；职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。
缴纳比例
- 用人单位缴费比例为16%，个人缴费比例为8%。
- 灵活就业人员缴费比例为20%，其中12%进入统筹账户，8%进入个人账户。
违法行为的法律后果
法律规定
- 《社会保险法》第六十条：用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。
- 《社会保险法》第八十六条：用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。
实际案例
- 在杨某与三润公司的案例中，法院判决三润公司支付杨某垫付的养老保险费59250元，因为用人单位未履行其法定缴费义务。
- 在唐先生与江苏某建筑公司的案例中，法院判决公司赔偿唐先生垫付的社保费用32,907.31元，包括单位部分和个人部分。
实际案例和法律依据
案例分析
- 案例一：杨某自愿补缴个人应缴部分的养老保险费，但法院认为用人单位仍需承担其法定缴费义务，因此判决用人单位支付杨某垫付的费用。
- 案例二：唐先生因公司未缴纳社保而自行补缴，法院判决公司赔偿唐先生垫付的费用，包括单位部分和个人部分。
法律依据
- 《社会保险法》第十条：职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。
- 《社会保险法》第六十条：用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。
- 《社会保险法》第八十六条：用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。
用人单位不能单独承担养老保险个人部分的缴费责任，必须与职工共同缴纳。根据《中华人民共和国社会保险法》的相关规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，将面临罚款和滞纳金等法律后果。实际案例也表明，劳动者有权要求用人单位返还其垫付的社保费用。
养老保险个人部分和单位部分缴纳比例是多少
养老保险的个人部分和单位部分缴纳比例在不同地区可能有所差异，但一般来说：
- 单位缴费比例：通常为职工工资总额的16%左右。
- 个人缴费比例：通常为职工个人工资的8%左右。
需要注意的是，某些地区可能会有不同的规定。例如，深圳市的单位缴费比例为16%（非深圳户籍）或16%+1%（深圳户籍），个人缴费比例均为8%。
养老保险个人缴纳基数如何确定
养老保险个人缴纳基数的确定方式主要依据职工上一年度的月平均工资，并结合当地规定的上下限标准进行调整。以下是具体步骤和说明：
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计算上一年度月平均工资：
- 职工个人月平均工资应按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，包括工资、奖金、津贴、补贴等。
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确定缴费基数上下限：
- 各省、市、自治区每年会公布全口径城镇单位就业人员的月平均工资，并据此设定养老保险缴费基数的上下限。
- 上限：职工月平均工资超过当地上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资300%的部分不计入缴费基数。
- 下限：职工月平均工资低于当地上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资60%的，按60%计算缴费基数。
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应用上下限标准：
- 如果职工的月平均工资在上下限之间，则以实际工资作为缴费基数。
- 如果职工的月平均工资高于上限，则按上限作为缴费基数。
- 如果职工的月平均工资低于下限，则按下限作为缴费基数。
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灵活就业人员的特殊情况：
- 灵活就业人员可以在当地规定的缴费基数上下限范围内，自主选择合适的缴费基数进行缴纳，通常有多个档次可供选择。
养老保险单位缴纳基数是否包含个人工资
养老保险单位缴纳基数不包含个人工资，而是基于单位工资总额或所有职工的个人缴费基数之和来计算。以下是具体说明：
单位缴纳基数的计算方式
- 单位工资总额：单位缴纳的养老保险费基数通常是单位所有职工工资总额的一定比例（如20%），这个总额包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资等。
- 所有职工个人缴费基数之和：另一种情况是，单位缴纳基数可以是所有职工个人缴费基数的总和。
个人缴纳基数的计算方式
- 个人工资：个人缴纳的养老保险费基数通常是个人上一年度的月平均工资，如果低于当地规定的最低缴费基数，则按最低基数缴纳；如果高于最高缴费基数，则按最高基数缴纳。
缴费基数的上下限
- 上限：一般不超过当地社会平均工资的300%。
- 下限：一般不低于当地社会平均工资的60%。
