养老金的缴存和计算涉及基础养老金、个人账户养老金（含过渡性养老金）等部分，具体公式如下：
一、基础养老金计算公式
基础养老金由社会平均工资、个人缴费指数和缴费年限决定，计算公式为： $$ \text{基础养老金} = \frac{\text{退休上年度社平工资} \times (1 + \text{本人平均缴费指数})}{2} \times \text{缴费年限} \times 1% $$
其中：
-
退休上年度社平工资 ：通常为全省上年度在岗职工月平均工资或养老金计发基数；
-
本人平均缴费指数 ：实际缴费基数与社会平均工资的比值（如0.6-3.0）的历年平均值。
二、个人账户养老金计算公式
个人账户养老金由个人缴费和利息积累构成，计算公式为： $$ \text{个人账户养老金} = \frac{\text{个人账户储存额}}{\text{计发月数}} $$
-
个人账户储存额 ：包含个人缴费（按8%比例计入）及利息；
-
计发月数 ：根据退休年龄确定（如50岁退休195个月、60岁退休139个月）。
三、总养老金计算公式
总养老金由基础养老金、个人账户养老金及过渡性养老金（部分地区有）组成： $$ \text{总养老金} = \text{基础养老金} + \text{个人账户养老金} + \text{过渡性养老金} $$
-
过渡性养老金 ：仅适用于2006年前的视同缴费年限，计算公式为： $$ \text{过渡性养老金} = \frac{\text{视同缴费账户总额}}{\text{计发月数}} \times \text{过渡性系数} $$
-
计发系数 ：各地不同（如山东省1.3%、北京市1.0%）。
四、示例计算（山东省2025年）
假设某职工60岁退休，缴费15年，个人账户储存额80,000元：
-
基础养老金 ： $$ \text{基础养老金} = \frac{9000 \times (1 + 0.8)}{2} \times 15 \times 1% = 1,080 \text{元/月} $$
-
个人账户养老金 ： $$ \text{个人账户养老金} = \frac{80,000}{139} \approx 575.54 \text{元/月} $$
-
总养老金 ： $$ \text{总养老金} = 1,080 + 575.54 = 1,655.54 \text{元/月} $$
五、注意事项
-
缴费基数与指数 ：选择最低基数缴费（0.6）时，15年缴费约领取退休前一年社平工资的12%；若提高缴费基数，比例会略有提升；
-
地区差异 ：过渡性系数、计发基数等存在地区差异，需以当地政策为准；
-
缴费中断影响 ：中断缴费年限不清零，但会影响个人账户储存额和基础养老金计算。
以上公式适用于职工养老金和居民养老金，计算时需结合具体地区政策及退休条件。
