医保账户通常分为统筹账户和个人账户，两者在资金来源、用途和管理方式上有本质区别，具体分析如下：

一、资金来源

1. 统筹账户

由用人单位每年缴纳的医保费用中的70%构成，用于支付住院、特殊门诊、大病医疗等大额医疗费用。

2. 个人账户

由个人每年缴纳的2%和用人单位缴纳的30%共同组成，用于支付门诊费用、药店购药等小额自费项目。

二、用途与报销规则

1. 统筹账户

• 仅限符合医保报销目录的住院、特定门诊等大额医疗费用；

• 设有起付标准、最高支付限额，超出部分需自费；

• 报销后剩余部分由个人承担。

2. 个人账户

• 用于支付门诊（如普通门诊、慢性病门诊）和药店购药费用；

• 无起付标准，但每日或每月有最高支付限额（如门诊费用500元/月）；

• 余额未用完可累积至下一年度。

三、账户余额特点

1. 统筹账户

• 年度清零，未使用的额度不累积；

• 受医保政策、地区经济水平等因素影响，个人无法自主增加。

2. 个人账户

• 余额不清零，可长期累积；

• 个人缴费部分（2%）直接进入账户，单位缴费部分（30%）按比例划入。

四、报销流程示例

• 门诊就医 ：先从个人账户支付自付部分，超过起付标准后由统筹基金支付，剩余部分从个人账户或现金结算；

• 药店购药 ：直接使用个人账户余额支付。

总结

医保账户通过统筹账户和个人账户的设置，实现小额自费与大额保障的分担。建议参保人员合理使用个人账户资金，避免因余额不足影响门诊就医。