灵活就业人员医保最不划算的主要原因包括：

1. 缴费压力大 ：灵活就业人员需要自己全额承担医保费用，且通常需要按月缴费，这相对于一年一交的城乡居民医保来说，缴费压力较大。

2. 保障力度低 ：灵活就业医保的报销比例通常较低，一般在50%左右，而职工医保的报销比例在70%左右，这意味着灵活就业人员在生病住院时需要承担更多的医疗费用。

3. 保障范围有限 ：灵活就业医保只能保障基本医疗费用，而不能覆盖高额医疗费用，对于重大疾病或特殊治疗，灵活就业医保可能无法提供足够的保障。

4. 缺乏医保个人账户 ：部分灵活就业人员如果选择较低的缴费档次，可能无法建立医保个人账户，这将影响他们享受医保待遇的程度。

5. 保费不纳入个税扣除 ：灵活就业医保的保费不能计入个人所得税的扣除范围，这进一步增加了灵活就业者的经济负担。

6. 存在风险 ：灵活就业医保的保险公司可能存在风险，一旦保险公司出现问题，灵活就业者的保障将无法得到保障。

综合以上因素，对于经济压力较大或收入不稳定的灵活就业人员来说，选择参加城乡居民医保可能更为划算，因为其缴费标准低，且每年只需缴纳一次费用。而对于经济条件较好且能承受较高缴费压力的灵活就业人员，参加灵活就业医保仍然可以享受较高的医保待遇和退休后的免费医保报销。

因此，是否选择灵活就业医保，应根据个人的经济能力和实际情况来决定。如果经济条件允许，参加灵活就业医保可以获得更高的保障；如果经济条件有限，选择参加城乡居民医保可能更为合适。