职工医保账户余额由个人缴费、单位缴费划入部分、利息收益等构成，计算方式因地区和年龄阶段而异，​​退休人员以养老金为划入基数，划入比例更高​​。

个人缴费全额进入账户，缴费比例通常为缴费基数的2%。单位缴费划入比例依年龄阶梯式递增，35岁以下约0.5%-2.3%，35-44岁为1%-2.7%，45岁以上达2%-4%，退休人员则按养老金的4.8%-8%划入。若当地采用百分比分段，例如35岁以下按缴费基数的2.3%划入，45岁以上按1.7%划入，则需根据具体基数计算。未使用的余额会累计至下年并产生利息收益，部分政策对特定群体会额外补贴。

例如，月缴费基数10,000元的35岁以下职工，个人缴费为200元（10,000×2%），单位划入假设为110元（按1.1%计算），月余额则为310元；若为45岁以上职工，单位划入比例提升至3.4%，则余额为540元（含200元个人缴费+340元单位划入）。退休人员若养老金为8,000元，按6%比例划入，月入账即480元。

各地政策差异需关注具体缴费基数与划入比例，例如上海退休人员按养老金6%划入，最低不低于上年度月均养老金80%。建议通过医保局官网或支付宝等渠道实时查询余额及明细，灵活就业人员比例可能与在职职工不同，建议以参保地政策为准。