陕西延安社保基数为15400元时，每月个人所得税约为829.6元，社保个人缴费约1617元（养老8%+医疗2%+失业0.5%），实际到手工资约12953.4元。关键计算依据为：扣除社保费用和5000元起征点后，剩余部分按3%-10%阶梯税率计算，社保缴费基数需符合延安市2025年标准（下限4559元，上限22795元）。
社保缴费构成方面，养老保险个人缴纳8%（1232元）、医疗保险2%（308元）、失业保险0.5%（77元），合计约1617元。工伤保险和生育保险由单位全额承担，个人无需缴费。个税计算中，应纳税所得额=15400元（工资）-1617元（社保）-5000元（起征点）=8783元。根据税率表，8783元适用3%税率，速算扣除数0元，因此个税=8783×3%≈263.49元。若存在子女教育、房贷利息等专项附加扣除，税额可进一步降低。
基数合规性需注意，延安市2025年社保缴费基数范围为4559元至22795元。工资低于下限需按最低基数缴纳，高于上限则按封顶值计算。灵活就业人员需全额承担养老（20%）和医疗（8.5%）费用。建议通过“陕西政务服务网”或“延安人社APP”核验实时数据，合理利用公积金基数调整或个税专项扣除优化收入。
社保与个税计算需结合基数标准和个人扣除项，建议定期核对缴费记录，确保合规并最大化福利权益。工资波动或政策调整时，及时咨询当地社保局更新数据。
