在陕西西安，若社保缴费基数为15400元，​​每月个人所得税约为208.97元至305.97元​​，具体金额取决于五险一金缴纳方式（是否足额缴纳或按最低基数）。​​关键影响因素包括社保公积金扣除额、应纳税所得额及累进税率​​。以下是详细分析：

1. ​​五险一金扣除情况​​

   • ​​足额缴纳五险一金​​：个人需缴纳3434.2元（含养老8%、医疗2%、失业0.3%、公积金12%），单位缴纳5682.6元。应纳税所得额为25897.4元，对应税率25%，速算扣除数1005，个税为208.97元。
   • ​​最低基数缴纳五险无公积金​​：个人仅缴纳200.85元（养老、医疗、失业），应纳税所得额35597.45元，个税为305.97元。

2. ​​税率与速算扣除数​​
   西安沿用7级超额累进税率，15400元基数通常适用​​20%或25%​​税率。例如：

   • 应纳税所得额25897.4元（25%档）：$25897.4\times 25\%-1005=208.97$元。
   • 应纳税所得额35597.45元（25%档）：$35597.45\times 25\%-1005=305.97$元。

3. ​​社保基数与个税关系​​
   社保缴费基数越高，个人缴纳部分增加（如公积金12%），应纳税所得额降低，个税减少。反之，按最低基数缴纳时，税前扣除少，个税较高。

​​提示​​：实际扣税需结合单位申报的社保公积金比例，建议通过个税计算器或咨询财务部门精准核算。合理规划社保缴纳方式可优化个税支出。