陕西西安社保基数13300元时，每月个人所得税约为162.36元至371.74元，具体金额取决于五险一金缴纳方式（是否足额缴纳或按最低基数）。 其中，足额缴纳五险一金的情况下，个人社保公积金合计扣款约2988.2元，税后到手工资约10249.44元；按最低基数缴纳五险且无公积金时，个人社保扣款仅200.85元，但税后工资更高（约12827.41元），因应纳税所得额增加导致个税升至371.74元。
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社保与公积金扣款计算
西安社保缴费比例固定：养老保险个人8%、医疗保险2%、失业保险0.3%，工伤保险和生育保险个人不缴费。若基数13300元，养老保险扣1064元、医疗保险266元、失业保险39.9元，合计约1370元。公积金按12%比例缴纳则为1596元，足额缴纳时五险一金总额近3000元，显著影响应纳税所得额。 -
个税计算逻辑
应纳税所得额=月收入−五险一金−5000元（起征点）。例如，足额缴纳五险一金后，应纳税所得额约13300−2988.2−5000=5311.8元，对应税率3%，个税约159.35元（实际计算中可能因累计预扣法略有差异）。 -
不同缴纳方式的影响
按最低基数缴纳社保（如养老保险基数4559元）且不交公积金，个人社保扣款仅200元左右，但应纳税所得额增至13300−200−5000=8100元，适用10%税率，个税约371元。足额缴纳虽减少个税，但实际到手工资更低，因社保公积金扣款更高。 -
企业成本差异
企业为员工足额缴纳五险一金时，总成本约18344.6元（含单位社保4944.6元）；按最低基数缴纳时，企业成本仅13885.55元。选择缴纳方式需权衡员工福利与企业负担。
提示：实际扣税金额可能因公积金比例、补充医疗险等因素微调，建议通过个税计算器或咨询单位财务获取精确数据。合理规划社保公积金缴纳方式，可优化个税与到手收入平衡。
