​​灵活就业退休和企业退休医保的核心区别在于缴费主体、缴费标准、待遇享受及办理流程​​。​​企业退休医保由单位与个人共同缴费，报销比例高且含生育津贴等附加福利；灵活就业退休医保则完全由个人承担费用，缴费基数固定且待遇相对有限，但办理流程更简便​​。两类医保在退休后住院报销比例上通常一致，但个人账户返现、大病医保规则等细节差异显著。

缴费主体与成本差异显著。企业职工医保由单位承担大部分费用（单位缴8.5%+个人缴2%），灵活就业者则需全额自缴（3.4%-4.4%）。企业参保缴费基数按工资水平浮动，灵活就业者统一按社平工资缴费，导致后者长期成本可能更高，但短期补缴时灵活就业方案更经济（如补缴5年费用可节省约2.4万元）。

待遇享受存在关键差异。企业退休人员终身享受医保个人账户返现（如89.07元/月），灵活就业者仅在缴费年限达标后同等享受；生育保障方面，企业职工可获生育津贴（按工资计算），灵活就业者仅享定额补助金（按最低工资标准计算）。但住院报销比例、大病保险起付线等核心待遇两者通常相同。

办理流程与政策灵活性对比鲜明。企业退休需通过单位经办人办理，流程复杂且依赖单位配合；灵活就业者可自行携带材料至医保局办理，部分省份（如湖南）还允许单独办理医保退休。灵活就业者缴费基数可自主选择60%-300%档位，更适合收入波动人群。

退休规划需提前评估需求。慢性病患者或高医疗需求者更适合企业医保的全面保障，而健康人群或预算有限者可优先考虑灵活就业方案。建议退休前3年核查缴费年限，灵活就业者需特别注意大病医保需终生自行缴费。最终选择应综合成本、待遇及政策风险（如企业破产影响）权衡。