四川雅安社保基数为10400元时，个人所得税的扣缴金额需根据实际应纳税所得额计算。若10400元为月收入且扣除社保后的应纳税所得额，按2024年个税税率表，月应纳税额约为312元（3%税率）；若为年收入则税额更低。具体金额需结合社保扣除项和个税起征点（5000元/月）综合计算。
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社保缴费对个税的影响
雅安社保缴费包含养老保险（个人8%）、医疗保险（2%）、失业保险（0.4%）等，以2025年最低基数4511元为例，个人月缴约360.88元（养老）+90.22元（医疗）+18.04元（失业）=469.14元。若月收入10400元，扣除社保后约为9930.86元，再减5000元起征点，应纳税所得额为4930.86元，对应税率3%，税额约147.93元。实际税额因社保基数选择（如按10400元或下限4511元）而浮动。 -
个税计算规则
个税按累计预扣法计算，税率分7档（3%-45%）。若10400元为扣除社保后的月收入，年应纳税所得额为（10400-5000）×12=64800元，适用10%税率（速算扣除数2520元），年税额约64800×10%-2520=3960元，月均330元。关键变量为社保扣除额和专项附加扣除（如子女教育、房贷等）。 -
低基数与高基数的差异
若单位按最低基数4511元缴纳社保，个人社保扣除较少（469.14元），应纳税所得额更高；若按实际收入10400元缴纳，个人月缴约832元（养老）+208元（医疗）+41.6元（失业）=1081.6元，扣除后应纳税所得额更低（10400-1081.6-5000=4318.4元），税额约129.55元。合规按实际收入缴费可合法节税。
提示： 实际税额需结合单位申报的社保基数、专项附加扣除及年度汇算清缴。建议通过个税APP或咨询税务部门获取精准计算结果，避免因基数选择不当导致补税风险。
