海南陵水社保基数16400元时，每月个人所得税扣除金额约为1020元，关键影响因素包括五险一金个人缴纳部分（约12%）和个税起征点（5000元）。 具体计算中，五险一金按基数12%扣除（1968元），应纳税所得额为9432元，适用税率10%，速算扣除数210元，最终个税约为733.2元/月。实际金额可能因缴费比例、专项附加扣除等略有差异。
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五险一金扣除比例
职工社保个人缴费比例通常为10.5%-12%（含养老8%、医疗2%、失业0.5%），基数16400元对应五险一金扣除约1968元/月。灵活就业人员若按相同基数参保，缴费比例更高（如养老20%、医疗5%），需单独计算。 -
应纳税所得额计算
税前收入16400元减去五险一金1968元和个税起征点5000元，剩余9432元为应纳税所得额。此处未考虑专项附加扣除（如子女教育、房贷等），若有则税额进一步降低。 -
个税税率适用
9432元属于3%-10%税率档，速算扣除数210元，故个税为：元。若收入含奖金或补贴，需合并计税。 -
地区政策差异
海南陵水执行全省统一缴费基数上下限（2024年下限4878.6元、上限24393元），16400元在范围内，但企业可能按实际工资或基数下限缴纳，需以实际申报为准。
提示：以上为估算值，建议通过海南省电子税务局或“海易办”APP查询实际缴费明细，或咨询单位财务/当地社保局。灵活就业人员参保比例及基数选择不同，需单独核算。
