​​海南白沙社保基数5300元时，每月个人所得税约为9元​​，具体计算需先扣除社保个人缴纳部分（约556.5元），剩余4743.5元未超5000元起征点，实际纳税额可能更低甚至为零。​​关键点​​：社保缴费比例直接影响税基，海南个人社保费率合计约10.5%（养老8%+医疗2%+失业0.5%），且工伤保险和生育保险个人无需缴费。

1. ​​社保扣除计算​​：以基数5300元为例，养老保险个人缴424元（8%）、医疗保险106元（2%）、失业保险26.5元（0.5%），合计556.5元。扣除后工资约为4743.5元，低于个税起征点5000元，通常无需缴税。若单位按最低基数4878.6元缴纳，个人社保费用可能更低（如512.25元），进一步减少税负。

2. ​​个税计算逻辑​​：应纳税所得额=工资−5000元−社保个人部分。若扣除社保后收入≤5000元，税额为零；超出部分按3%-45%累进税率计算。例如，5300元工资扣除社保后若剩余300元（假设社保后工资5300元），则按3%税率缴9元。

3. ​​地区政策差异​​：海南2025年社保基数下限为4878.6元，上限24393元。单位可能按实际工资或最低基数缴纳，需以实际缴费单为准。白沙县若执行省级标准，则上述计算适用；若当地有特殊调整（如公积金），需额外扣除。

​​提示​​：实际税额受社保基数、单位缴费政策影响，建议通过“海南社保医保公共服务平台”查询个人缴费明细，或咨询单位财务部门获取精准数据。