​​海南定安县社保基数为10400元时，每月个人所得税约为312元（按年收入计算）​​，具体税额需根据实际收入类型及扣除项调整。若10400元为月收入且扣除社保后应纳税所得额低于36000元，则适用3%税率，月缴税额可能更低。

1. ​​社保基数与个税关系​​：海南定安县2025年社保缴费基数下限为4878.6元，上限为24393元。若10400元为社保缴费基数，单位及个人合计缴纳比例约33.6%（单位23.1%、个人10.5%），月缴总额约3494元（含养老、医疗等）。扣除社保后，应纳税所得额需重新计算。

2. ​​个税计算规则​​：根据2024年税率表，年应纳税所得额≤36000元时税率为3%。若10400元为月收入且扣除社保后年收入≤36000元，每月个税为$(10400-社保个人部分-5000)\times 3$。例如，扣除社保个人部分512元及起征点5000元后，月应纳税所得额为$4888\times 12=58656$元，超出36000元部分按10%税率计算，年缴个税约$(58656-36000)\times 10$元，月均约278.8元。

3. ​​灵活就业差异​​：灵活就业者按20%比例缴纳养老保险（基数4878.6~24393元），若选择10400元为基数，月缴$10400\times 20$元，无单位分摊。医保按社平工资8131元的5%缴纳（406.55元/月），个税计算需扣除这些费用后再适用税率。

​​提示​​：实际税额受收入类型、专项附加扣除（如子女教育、房贷等）影响，建议通过“海南社保医保公共服务平台”或个税APP精准测算。