在海南文昌以18200元作为社保缴费基数时，个人每月需缴纳的社保费用约为1456元（含养老、医疗、失业保险），无需缴纳个税（若18200元为扣除社保后的收入且未达个税起征点）。具体计算依据如下：
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社保扣费明细：文昌市2025年社保个人缴费比例为养老保险8%（18200×8%=1456元）、医疗保险2%（18200×2%=364元）、失业保险0.5%（18200×0.5%=91元），合计1456+364+91=1911元。但实际执行中，社保缴费基数上限通常为社平工资3倍（当前文昌基数为4878.6元，上限14635.8元），若18200元超出上限则按14635.8元计算，个人月缴1170.86元（养老+医疗+失业）。
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个税计算逻辑：若18200元为税前收入，扣除社保后应纳税所得额需减除5000元起征点及专项附加扣除。假设按上限基数14635.8元计算社保（扣1170.86元），剩余收入13029.14元，扣除起征点后8029.14元适用3%税率，月缴个税约240.87元。但若18200元为已扣社保后的收入，则无需缴税。
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政策执行要点：社保基数申报需遵循“上年度月均工资60%-300%”范围，企业违规按18200元基数缴费可能被要求调整。灵活就业人员养老/医保缴费基数可选4878.6元至24393元，比例分别为20%和5%。
提示：实际缴费以企业申报基数为准，建议通过“海南社保医保公共服务平台”查询个人缴费明细，或咨询单位HR确认基数合规性。
