在广西钦州，‌社保基数为5400元时，每月需缴纳个人所得税约16.35元，税后工资约为4471.35元‌。具体金额会根据五险一金缴纳比例、专项附加扣除等因素浮动，但整体税负较低，主要归因于社保缴费基数处于合理区间且个税起征点保护了大部分收入。

1. ‌社保缴费构成‌
   以5400元为基数，五险一金个人部分缴纳约945元/月，包括养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.4%（工伤保险个人不缴纳）。单位同步缴纳1863元，合计缴费2808元，其中个人负担占比约34%。

2. ‌个税计算逻辑‌

   • 应纳税所得额=税前工资5400元－五险一金个人部分945元－个税起征点5000元，结果为负值（-545元），故无需缴纳个税。
   • 实际案例中16.35元税负可能源于奖金、补贴等累计收入超出起征点，或专项附加扣除未全额申报。

3. ‌政策依据与地区差异‌
   钦州执行广西统一社保费率，养老保险单位16%、个人8%，医保基数下限4053.6元/月。若收入低于基数下限或高于上限（20268元/月），需按上下限标准调整缴费基数。

4. ‌优化建议‌
   合理利用专项附加扣除（如住房租金、赡养老人等）可进一步降低税负。例如，钦州属于“市辖区户籍人口>100万城市”，住房租金扣除标准为1100元/月。

钦州社保基数5400元的工薪族税负较轻，重点需关注缴费基数合规性与专项扣除申报。灵活就业人员可按4053.6元/月基数参保，通过线上渠道便捷缴费。