根据广西柳州社保基数16000元的情况，个税计算需结合社保扣除、专项附加扣除等因素综合判断，具体如下：
一、基础计算（无专项附加扣除）
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应纳税所得额
根据税法规定，扣除起征点6万元后计算应纳税所得额。若仅考虑社保扣除（五险一金）：
$$应纳税所得额 = 16000 - 5000 - 社保缴费金额$$其中社保缴费金额需根据当地平均工资比例估算，假设社保缴费比例为20%（单位和个人各10%），则：
$$社保缴费金额 = 16000 \times 20% = 3200元$$因此：
$$应纳税所得额 = 16000 - 5000 - 3200 = 7800元$$ -
个税计算
根据税率表，7800元对应的税率为10%，速算扣除数为210元：
$$个税 = 7800 \times 10% - 210 = 570元$$若存在子女教育、赡养老人等专项附加扣除，可进一步减少应纳税所得额。
二、考虑专项附加扣除的情况
若存在专项附加扣除（如子女教育、赡养老人等），可每月最多扣除12000元：
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调整后应纳税所得额
$$调整后应纳税所得额 = 16000 - 5000 - 3200 - 专项附加扣除$$例如，若扣除子女教育专项附加扣除2000元： $$调整后应纳税所得额 = 16000 - 5000 - 3200 - 2000 = 5800元$$
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调整后个税计算
5800元对应的税率为10%，速算扣除数为210元：
$$个税 = 5800 \times 10% - 210 = 370元$$专项附加扣除可降低个税330元（2000/12个月×10%-210），实际缴纳：
$$实际个税 = 370 - 330 = 40元$$
三、注意事项
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社保缴费比例差异 ：不同城市社保缴费比例可能不同，建议以柳州最新政策为准；
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专项附加扣除范围 ：包括子女教育、赡养老人、大病医疗等，需符合条件申请；
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年度汇算清缴 ：专项附加扣除需在年度汇算时确认，可能影响当年实际缴纳金额。
建议结合自身情况，通过官方渠道确认社保比例及可扣除项目后，进行精确计算。
