在湖南永州以6400元作为社保缴费基数时，个人所得税的实际扣税额取决于应发工资与社保扣除后的剩余金额。关键点在于：当应发工资扣除社保个人缴纳部分（约672元）后，若剩余金额不超过5000元起征点则无需缴税；若高于起征点，则按超额部分适用3%-45%累进税率计算。

社保扣除明细

1. 养老保险：按基数8%缴纳，6400×8%=512元
2. 医疗保险：按基数2%缴纳，6400×2%=128元
3. 失业保险：按基数0.5%缴纳，6400×0.5%=32元
   工伤保险与生育保险由单位全额承担，个人无需缴费。合计每月社保个人缴纳部分为512+128+32=672元。

个税计算逻辑
以应发工资6400元为例：

• 应纳税所得额 = 应发工资 - 社保个人部分 - 5000元起征点
  即6400 - 672 - 5000 = -272元（无需缴税）。
  若应发工资为8000元：
• 应纳税所得额 = 8000 - 672 - 5000 = 2328元
• 适用税率3%，需缴税2328×3%≈69.84元。

影响因素说明

1. 工资浮动影响：实际工资高于社保基数时，个税可能随收入增加而上升。
2. 专项附加扣除：如有子女教育、房贷利息等专项附加扣除（通常每月1000-2000元），可进一步降低应纳税额。
3. 年度汇算清缴：年终奖金并入综合所得时可能导致税率跳档，需关注全年总收入。

操作提示
建议通过电子税务局或个税APP输入具体工资、社保数据及专项扣除信息，获取精准计算结果。若社保基数与实发工资不一致（如存在绩效、奖金等），需以实际收入为计税基础。