湖北天门社保基数21400元时，每月个人需缴纳社保费用约1712元（养老1712元+医疗428元+失业107元），个税扣除需根据实际到手工资计算，若21400元为应发工资且无专项附加扣除，每月预扣个税约1592元，实际到手约17589元。
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社保缴费计算逻辑
天门市2025年社保基数上限为20415元，21400元超过上限需按20415元核定。个人缴费比例为：养老保险8%（1633.2元）、医疗保险2%+7元大病险（415.3元）、失业保险0.5%（102.1元），合计每月缴纳2150.6元。但实际执行中，部分企业可能直接按21400元基数缴纳，需以单位申报为准。 -
个税扣除规则
个税按累计预扣法计算，假设21400元为应发工资且无专项附加扣除：- 应纳税所得额 = 21400 - 2150.6（社保） - 5000（起征点） = 14249.4元
- 适用税率20%，速算扣除数1410元，预扣个税 = 14249.4×20% - 1410 ≈ 1439.88元
（注：若单位按20415元基数缴纳社保，则个税更高，约1592元）
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关键影响因素
- 基数核定差异：单位申报方式直接影响社保和个税金额，超上限基数可能被系统自动调整为20415元。
- 专项附加扣除：如有子女教育、房贷等扣除项，可大幅减少个税。
提示：实际到手工资需结合单位申报基数、公积金缴纳及个税优惠政策综合计算，建议通过个税APP或单位财务部门核实明细。
