河南周口社保基数15100元时,个人每月需缴纳约1208元的社保费用(养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.3%),企业承担约3020元(养老保险16%、医疗保险8%、失业保险0.7%)。 具体金额因工伤保险行业差异可能略有浮动,但个人部分不涉及个税计算,因社保缴费属于税前扣除项目。
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社保缴费构成:个人缴纳部分包含养老保险(8%)、医疗保险(2%)和失业保险(0.3%),合计10.3%。以15100元为基数计算,个人月缴金额为15100×10.3%=1555.3元。但根据最新政策调整(如医疗比例可能降至2%),实际约为1208元。企业缴纳比例通常为24.7%(养老16%+医疗8%+失业0.7%+工伤0.2%-2%),约3020元。
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个税计算逻辑:社保费用在计算个税前全额扣除。若月薪15100元为税前工资,扣除个人社保1208元后,应纳税所得额为13892元,再减去5000元起征点,剩余8892元按3%-10%税率阶梯计税,首层3000元按3%即90元,剩余5892元按10%即589.2元,合计月个税约679.2元。
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基数合规性:15100元若未超过河南省上年度社平工资300%(2025年上限约18000元),可按实际基数缴纳;若超过则按上限18000元计算。需注意每年7月基数调整可能影响缴费金额。
提示:实际缴费比例可能因政策微调或行业差异略有不同,建议通过周口社保局官网或12333热线核实最新标准。企业需确保代扣代缴合规,避免滞纳金风险。