医保账户的资金并非只能使用历年积累的金额，而是由当年账户和历年账户共同构成，两者在资金使用上存在优先级和功能差异：

一、账户构成与资金来源

1. 当年账户

   指医保年度（如2025年7月1日-2026年6月30日）开始时划入个人账户的资金，主要用于支付门诊、急诊和定点零售药店的医疗费用。

   • 特点 ：每年7月1日预划入账，年底结余自动转入历年账户。

2. 历年账户

   累积前几年未用完的金额，包括个人缴费和单位缴费的结余部分，可支付自费医疗、疫苗接种等当年账户无法覆盖的费用。

二、资金使用规则

1. 优先级原则

   医保报销时优先使用当年账户资金，当年账户用尽后再使用历年账户。

   • 例如：门诊费用先从当年账户扣除，不足部分再由历年账户补足。

2. 使用范围差异

   • 当年账户 ：仅限支付医保目录内的门诊、急诊和药店购药费用。

   • 历年账户 ：可支付当年账户无法覆盖的费用，如自费手术、疫苗费用，甚至可转移至近亲属账户使用。

三、特殊情况说明

• 账户转移 ：职工离职或退休后，历年账户余额可随人转移至新参保地账户。

• 现金替代 ：若历年账户余额不足，部分城市允许直接使用现金支付自费项目（如疫苗费用），后续通过医保报销补回差额。

总结

医保账户采用“当年账户优先、历年账户补充”的机制，既保障了日常医疗费用的及时支付，又提供了长期储备金的功能。建议参保人员合理规划医疗费用，避免历年账户资金浪费。