根据2025年福建三明市社保基数9500元的情况，个人所得税计算如下：

一、已扣除社保的情况

1. 起征点标准

   当前个人所得税起征点为每月5000元，9500元已扣除社保后的工资属于“应纳税所得额”范围。

2. 税率与速算扣除数

   根据2025年税率表，9500元对应的税率和速算扣除数如下：

   • 税率 ：3%

   • 速算扣除数 ：0元

3. 计算公式

   应纳税额 = （9500 - 5000） × 3% = 145元

结论 ：若9500元已扣除社保，每月需缴纳个人所得税 145元 。

二、未扣除社保的情况

若公司未为员工缴纳社保，则需先扣除社保费用后再计算个税。假设社保及公积金扣除后实际到手工资为9500元：

1. 应纳税所得额

   应纳税所得额 = 9500元（假设社保扣除后净收入为9500元）

2. 税率与速算扣除数

   按照2025年税率表，9500元对应的税率和速算扣除数：

   • 税率 ：3%

   • 速算扣除数 ：0元

3. 计算公式

   应纳税额 = （9500 - 5000） × 3% = 145元

结论 ：若9500元未扣除社保，需先补缴社保后再计算个税，实际税额仍为 145元 。

总结

• 已扣除社保 ：每月缴纳145元个税；

• 未扣除社保 ：需补缴社保后，税额仍为145元。

建议通过官方渠道核实社保扣除金额，以确保计算准确性。