职工医保与居民医保在账户设置上存在显著差异，具体区别如下：

一、账户结构差异

1. 职工医保

   包含 统筹账户 和 个人账户 两个独立账户：

   • 单位缴费部分全部进入统筹账户，用于支付住院、大额门诊等费用；

   • 个人缴费部分进入个人账户，可用于门诊、药店购药及自付部分报销。

2. 居民医保

   仅设 统筹账户 ，无个人账户：

   • 全部缴费纳入统筹基金，用于住院、门诊等医疗费用报销。

二、资金来源与用途

1. 职工医保

   • 个人账户 ：仅含个人缴费部分（约2%），部分地区可能包含单位缴费的0.3%-1%；

   • 统筹账户 ：由单位缴费（6%-8%）、个人缴费（2%）、大病医疗专项附加险等共同构成。

2. 居民医保

   • 全部缴费（约10%-20%）直接进入统筹账户，无个人账户资金。

三、报销范围与标准

1. 职工医保

   • 个人账户 ：可支付门诊、药店购药、急诊费用及部分自付部分；

   • 统筹账户 ：覆盖住院、重症门诊（如肿瘤治疗）、手术等大额费用，设起付线、封顶线及报销比例（通常80%以上）。

2. 居民医保

   • 仅限住院和基层门诊报销，报销比例较低（约70%左右），无封顶线限制。

四、参保人群与缴费方式

1. 职工医保

   • 参保人群：在职职工、灵活就业人员、个体工商户等；

   • 缴费方式：单位按月代扣代缴，个人部分计入账户。

2. 居民医保

   • 参保人群：未参加职工医保的城乡居民（如儿童、老人、学生）；

   • 缴费方式：个人每年缴费，部分地区支持线上办理。

五、其他差异

• 退休待遇 ：职工医保缴满年限（男30年/女25年）后终身享受待遇，退休后个人账户可能增加医保基金划入金额；居民医保需持续缴费，断缴则停止享受待遇。

• 账户共享 ：职工医保个人账户资金可授权他人使用，居民医保无此功能。

职工医保通过账户分设实现多层次保障，而居民医保则通过统筹账户集中资源应对大额风险。