医保卡的两个账户是指职工医保中个人账户和统筹账户的设置机制，具体如下：

一、账户构成与功能

1. 个人账户

   • 由参保人员个人缴费（工资的2%）和单位缴费（8%）共同组成，每月自动划入医保卡金融账户。

   • 用途包括：支付门诊、药店购药自付部分、门诊慢性病报销等小额医疗费用。

   • 居民医保（新农合）部分省份曾设个人账户，但自2022年9月起全国范围内逐步取消。

2. 统筹账户

   • 仅职工医保有此账户，城乡居民医保无此设置。

   • 由单位缴费（8%）和职工个人缴费（2%）共同构成，用于支付住院、大额门诊等超出个人账户支付限额的医疗费用。

二、账户余额与使用规则

• 职工医保 ：每月单位缴费的8%+个人缴费的2%进入个人账户，45岁以上职工单位缴费的1.4%也计入个人账户。

• 居民医保 ：无个人账户，全部费用进入统筹账户。

• 账户余额特点 ：

  1. 统筹账户无“零余额”机制，即每月自动划入，无需个人缴费；

  2. 个人账户存在“封顶线”（如上海为5万元/年），超过部分需自费。

三、账户合并趋势

部分地区（如山东、浙江）已试点将个人账户与统筹账户合并，未来全国推广的可能性较大。合并后，医保卡将仅保留一个统账，但个人缴费比例可能提高至12%。

四、注意事项

1. 个人账户资金不可用于其他医疗用途（如购物），仅限指定场景使用；

2. 若未激活社保卡金融账户，可能无法使用个人账户功能，需前往银行激活；

3. 不同城市对统筹账户的报销比例和起付标准可能不同，需关注当地政策。

以上信息综合了医保政策文件及权威平台说明，供全面参考。