根据2025年河北唐山的社保政策，社保缴费基数范围为3600元至18000元。假设您的社保缴费基数为5400元，以下是您的社保缴费情况和个人所得税的计算：
社保缴费情况
- 养老保险：单位和个人缴费比例分别为8%和16%。个人缴纳部分为5400元 × 8% = 432元，单位缴纳部分为5400元 × 16% = 864元。
- 医疗保险：单位和个人缴费比例分别为2%和7%。个人缴纳部分为5400元 × 2% = 108元，单位缴纳部分为5400元 × 7% = 378元。
- 失业保险：单位和个人缴费比例分别为0.3%和0.7%。个人缴纳部分为5400元 × 0.3% = 16.2元，单位缴纳部分为5400元 × 0.7% = 37.8元。
- 工伤保险：个人无需缴纳，单位缴费比例根据行业风险在0.2%-2%之间浮动。假设单位缴费比例为0.5%，则单位缴纳部分为5400元 × 0.5% = 27元。
合计每月社保缴费：432元（养老） + 108元（医疗） + 16.2元（失业） + 27元（工伤） = 583.2元。
个人所得税计算
根据中国个人所得税法，2023年的个人所得税计算方法如下：
- 免征额：每月3500元。
- 应纳税所得额 = 工资收入 - 五险一金 - 起征点（3500元）。
- 税率表：
- 不超过36000元的，税率3%，速算扣除数0。
- 超过36000元至144000元的部分，税率10%，速算扣除数2520。
假设没有其他扣除项，您的应纳税所得额为5400元 - 313.68元（养老） - 108元（医疗） - 16.2元（失业） - 27元（工伤） - 3500元（免征额）= 1575.12元。
适用税率为3%，速算扣除数为0，应纳税额为1575.12元 × 3% = 47.26元。
实发工资计算
实发工资 = 应发工资 - 五险一金 - 个人所得税 = 5400元 - 583.2元 - 47.26元 = 4769.74元。
