医保个人账户的资金使用遵循“当年账户优先”的原则，具体规则如下：

一、账户构成与资金来源

1. 当年账户

   每年7月1日医保年度起始时，根据个人及单位缴费金额预计入账，主要用于支付门诊、急诊、药店购药等费用。

   例如：2023年7月小张的当年账户为1608元，用于门诊后剩余1400元转入历年账户。

2. 历年账户

   次年6月30日年度末清算后剩余的资金，含当年账户结余及利息，可用于支付当年账户不足的费用、自费医疗、疫苗接种等。

   例如：2024年小张的历年账户为1400元（含2023年结余），2025年新入账1729元后，总余额为3129元。

二、使用顺序与规则

1. 优先使用当年账户

   医保结算时先扣除当年账户资金，当年账户不足再使用历年账户。

   例如：小张2024年门诊花费208元，先从当年账户扣除，剩余1400元转入历年账户。

2. 历年账户的补充作用

   • 支持支付当年账户未覆盖的自费项目（如住院自费、疫苗费用）；

   • 可用于家庭共济功能，为其他家庭成员支付医疗费用。

三、账户余额管理

• 不随缴费年限清零 ：无论参保时间长短，账户余额均会逐年累积计息；

• 资金性质 ：属于个人财产，可自由支配（但需符合医保规定用途）。

四、特殊情况说明

• 新参保人员 ：当年账户按上一年度缴费基数预付，清算后剩余部分转入历年账户；

• 退休人员 ：同样适用上述规则，账户余额可长期累积使用。

医保资金使用以当年账户为基础，历年账户作为补充，两者共同保障参保人员的医疗需求。