职工医保余额的累积方式主要涉及个人缴费、单位缴费的划入比例，以及医疗费用的扣除。具体规则如下：

一、账户余额的组成

1. 个人缴费部分

   职工个人缴纳的医保费用（如工资中扣除的2%）全额计入个人账户。

2. 单位缴费划入部分

   用人单位缴纳的医保费用按比例划入个人账户，比例根据年龄和缴费基数确定：

   • 35岁以下：1.3%

   • 35-44岁：1.5%

   • 45岁以上：1.7%

   • 退休人员：按在职职工人均缴费基数的4%

   • 特殊群体（如国有关闭破产企业退休人员）：按上年度社平工资的60%的4%划入。

3. 其他可能的补贴

   部分地区或特定条件下，政府补贴（如门诊慢性病补助）也会计入个人账户。

二、年度余额计算公式

$$ \text{个人账户余额} = \text{期初余额} + \text{本期单位缴费划入额} - \text{本期医疗费用支出} $$

例如：某职工月缴费基数5000元，个人缴纳1.2%（63元）+单位划入0.8%（40元）= 103元；若当月医疗费用支出50元，则月末余额为103-50=53元。

三、账户余额的累积规则

1. 连续缴费的长期效应

   连续缴纳医保费用可确保个人账户资金持续累积，部分地区规定连续缴费满15年且退休后，个人账户累计金额可按月领取基础养老金+约30%-40%个人账户金额的待遇。

2. 跨单位转移

   职工转换工作单位时，个人账户余额可随劳动关系转移，但需注意单位缴费划入比例可能因地区政策不同而调整。

3. 退休后的处理

   退休后个人账户余额可继续使用，或转入退休人员医保账户。

四、注意事项

• 地区政策差异 ：具体划入比例和补贴政策因地区而异，建议咨询当地社保部门。

• 账户用途 ：个人账户资金可支付门诊费用、购药等，但医保报销主要依赖统筹基金，个人账户仅作补充。

通过以上规则，职工医保余额实现逐年累积，保障职工的医疗保障权益。