养老金按60%和100%缴费的主要区别体现在缴费基数、个人账户金额、养老金计算方式及长期收益。选择不同比例将直接影响退休后每月领取的金额和缴费期间的经济压力。
缴费基数差异
按60%缴费时，缴费基数为当地社平工资的60%；按100%缴费则为社平工资的100%。例如，若社平工资为8000元，60%基数为4800元，100%基数为8000元。基数越高，每月需缴纳的养老保险费用越多，但退休后计算养老金的基数也更高。
个人账户金额对比
养老保险个人账户金额由缴费基数的8%计入。按60%缴费时，每月计入金额为384元（4800×8%），按100%缴费则为640元（8000×8%）。假设缴费15年，60%缴费的个人账户累计约6.9万元，100%缴费则约11.5万元，差额近4.6万元，直接影响个人账户养老金发放。
基础养老金计算方式
基础养老金=（社平工资+本人缴费基数）÷2×缴费年限×1%。按60%缴费时，计算基数为（8000+4800）÷2=6400元；按100%缴费则为（8000+8000）÷2=8000元。同等缴费年限下，100%缴费的基础养老金比60%高25%。
长期收益差异
若退休后领取20年养老金，按60%缴费每月约领取1200元，累计约28.8万元；按100%缴费每月约1500元，累计约36万元。虽然100%缴费总收益更高，但需在缴费期承担更多成本，需结合个人经济能力选择。
选择缴费比例需平衡当前经济压力与未来收益。经济宽裕者可优先选高比例缴费，提升退休生活质量；短期收入有限者可通过60%缴费减轻负担，后续根据政策调整比例。
