关于库存现金收支的规定

一、现金使用范围

  1. 可使用现金支付的场景包括:职工工资津贴、个人劳务报酬、奖金福利、差旅费、农副产品收购等,且结算起点以下(通常为1000元)的零星支出。
  2. 向个人收购农副产品、出差人员随身携带的差旅费不受结算起点限制。

二、库存现金限额管理

  1. 银行核定企业3-5天日常零星开支的现金限额,边远地区可放宽至15天。
  2. 超限额现金需当日送存银行,特殊情况需提前报备。

三、现金收支规定

  1. 收入管理

    • 现金收入须当日送存银行,确有困难需次日处理。
    • 禁止坐支现金(即不得用收入直接支付费用),特殊情况需银行批准。
  2. 支出管理

    • 支付需符合有效范围,超范围须通过银行转账。
    • 提取现金需说明用途并经财务负责人签字。

四、账务处理与清查

  1. 设置“库存现金”科目核算收支,实行钱账分管原则。
  2. 每日核对账实,定期实地盘点,发现盘盈/亏需查明原因并报批处理。

五、风险防控要求

  1. 严禁私设“小金库”或白条抵库,确保资金安全。
  2. 年末需关注库存现金余额,避免虚高引发税务风险(如抽逃资金嫌疑)。

以上规定依据《现金管理暂行条例》及企业内部控制要求制定,企业需结合实际情况细化执行。

提示:本内容不能代替面诊,如有不适请尽快就医。
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可以 黑龙江省医保在三亚的覆盖范围和结算便利性如下: 一、覆盖范围 定点医疗机构 黑龙江省与海南省农垦三亚医院、海南第三人民医院(原农垦三亚医院)等多家医院签订了异地就医直接结算协议,涵盖住院、门诊等医疗服务。 - 农垦三亚医院 :是黑龙江省省直机关事业单位定点医疗机构,自2011年起为黑龙江参保人员提供刷卡结算服务。 海南第三人民医院 :作为合作医院,为黑龙江参保人员开放医保结算。

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