职工医保高档与低档的主要区别体现在以下几个方面：

一、缴费金额与待遇标准

1. 缴费基数与比例

   高档档次的缴费基数和比例均高于低档。例如，灵活就业人员一档缴费比例8%，二档4%，但一档的缴费基数通常为当地职工平均工资的120%-300%，二档为60%-100%。

2. 个人账户差异

   高档有个人账户，且缴费基数越高，个人账户积累越多，可用于门诊、药店购药及住院自费部分的资金更充足。

二、报销比例与范围

1. 住院报销比例

   高档医保住院报销比例高达90%，低档仅60%，且对门诊大额医疗费用的报销限额更高。

2. 门诊与特殊病种

   高档医保覆盖更多门诊病种及特殊疾病，低档可能限制部分病种报销。

三、退休金计算影响

• 高档缴费年限长，缴费基数高，退休后计算基础养老金时缴费平均指数更高，从而领取的退休金也更多。

四、其他差异

1. 年度封顶线与起付线

   高档医保年度封顶线更高，起付线更低，意味着可报销的医疗费用总额更大。

2. 就医原则

   高档参保人可选择市内任意定点医疗机构就医，低档通常需在指定社康中心或基层医疗机构就诊。

五、选择建议

• 适合人群 ：经济条件较好、希望获得更高医疗保障（如重大疾病报销）或依赖医保退休金的人群。

• 注意事项 ：低档适合短期过渡或经济紧张者，但长期来看可能因医疗费用自费部分较高而增加经济压力。

综上，职工医保高档与低档的核心差异在于报销比例和待遇水平，需根据个人经济状况和医疗需求综合选择。