职工医保确实分为个人账户和统筹账户，两者在资金来源、使用范围和管理方式上存在显著差异。以下是具体分析：

一、账户构成与资金来源

1. 个人账户

• 资金来源：由职工个人缴纳的医保费用（通常为工资的2%）和单位缴纳费用中划入的小部分（约30%）组成。

• 资金性质：属于职工个人所有，可结转使用，参保人死亡或移民时可提取。

2. 统筹账户

• 资金来源：单位缴纳的医保费用中划入大部分（约70%），部分地区的个人缴费不直接进入统筹账户。

• 资金性质：属于公共基金，用于支付住院、异地转诊、特殊门诊等大额医疗费用。

二、使用范围与功能

1. 个人账户

• 主要用于：

• 药店购药（门诊和住院自付部分）；

• 小额医疗费用（如门诊看病）；

• 部分地区的取现功能。

• 特点：属于个人支配，可随卡使用。

2. 统筹账户

• 主要用于：

• 住院医疗费用报销；

• 异地转诊、门诊慢性病等特殊病种报销；

• 门诊起付线以下的费用报销。

• 特点：不可直接取现，通过医院结算系统使用。

三、待遇差异与选择

• 职工医保档次 ：分为一档至三档，不同档次享受不同报销比例和医疗资源服务，但个人账户金额无差异。

• 城乡居民医保 ：仅设统筹账户，无个人账户，待遇相对基础。

四、总结

职工医保通过个人账户和统筹账户的分账机制，既保障了个人小额医疗费用的自主支付能力，又通过统筹账户实现大额医疗费用的共济功能。这种设计既体现了个人责任与集体共担的原则，也是我国医疗保障体系的重要特征。